#11月財(cái)經(jīng)新勢力#

疫情已經(jīng)持續(xù)三年了，大部分中小微企業(yè)步入資金流緊張等窘境，于是產(chǎn)生了大量融資的需求。銀行貸款則成為了企業(yè)最為喜歡的融資方式，因?yàn)檫@種融資方式相對比較安全。本文主要講述的是關(guān)于企業(yè)申請銀行融資需要做哪些關(guān)于財(cái)務(wù)報表方面的準(zhǔn)備工作。

一、什么是銀行融資

銀行融資是一種經(jīng)濟(jì)的行為。銀行融資，是指銀行根據(jù)國家政策按照一定的利率將資金貸放給資金需要者，并約定按一定的期限歸還的一種經(jīng)濟(jì)行為。銀行借助貸款這種方式將所集中的錢投放出去，從而滿足企業(yè)對資金的需要量從而促進(jìn)正常的生產(chǎn)運(yùn)作。同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的財(cái)富積累。簡單來說，銀行融資就是以銀行為中介的資金融通活動。銀行融資屬于一種間接融資，它是我國融資活動當(dāng)中的主要形式。銀行融資靈活多樣，銀行作為借貸雙方的中介，可以提供不同的數(shù)量、不同的方式滿足雙方融資選擇。

二、銀行融資包含哪些種類

銀行融資主要包含哪些種類呢？從貸款主體上來看包含企業(yè)貸款、個人貸款；從資金流動性上來看包含流動資金貸款、中長期流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款；從貸款時間上來看包含長期貸款、短期貸款；從貸款性質(zhì)上來看包含信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

三、申請銀行融資的基礎(chǔ)流程

申請銀行融資主要有哪些基礎(chǔ)的流程呢？下文就來仔細(xì)說說。

第一步：做好貸款準(zhǔn)備工作。

首先要有一個心理準(zhǔn)備，做好貸款的提前規(guī)劃與判斷。

第二步：預(yù)估貸款的資金成本及確定貸款需求資本成本的計(jì)算。

貸款需求資金成本=資金籌集費(fèi)用+資金占用費(fèi)用資金成本率=資金成本總額

（即資金籌集費(fèi)用+資金占用費(fèi)）/所籌資金×100%

銀行融資的資金成本計(jì)算銀行融資費(fèi)用有∶

銀行融資資金成本=利息費(fèi)用+擔(dān)保費(fèi)+評審費(fèi)+評估費(fèi)及其他銀行融資資金成本率=（利息費(fèi)用+擔(dān)保費(fèi)+評審費(fèi)+評估費(fèi)及其他）/實(shí)際貸款金額/貸款年限

第三步：選擇合適的貸款銀行。

第四步：提交貸款申請資料給銀行及擔(dān)保公司。

根據(jù)資料內(nèi)容和性質(zhì)的不同，企業(yè)申請貸款資料分為企業(yè)基本情況資料、企業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品資料、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況資料、抵押物資料等。

第五步：銀行及擔(dān)保公司下戶調(diào)查、上會審批。

下戶調(diào)查的主要內(nèi)容包括資料審查、現(xiàn)場勘察、企業(yè)訪談等。主要包括資料審查、現(xiàn)場勘察、企業(yè)訪談。

第六步：簽署借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等。

借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同基本上都是固定格式，需要法定代表人本人簽署，并蓋公章。

第七步：抵押資產(chǎn)或擔(dān)保公司出具擔(dān)保函。

銀行能接受的抵押物大致分為兩類，一是有形財(cái)產(chǎn)，另外一種是無形財(cái)產(chǎn)。有形財(cái)產(chǎn)包括房屋、汽車、機(jī)器設(shè)備、原材料、產(chǎn)品等；無形財(cái)產(chǎn)包括專利權(quán)、有價證券（股票、債券、國庫券、提單等）。這些抵押物一般都是被銀行認(rèn)可的。

第八步：銀行發(fā)放貸款。

第九步：提交貸款使用憑證。

第十步：提交貸中報表。

第十一步：貸款按期歸還后解押資產(chǎn)并出具還清證明。

第十二步：貸款是否續(xù)期。若貸款續(xù)期，則貸款續(xù)期的工作基本上與重新申請貸款的流程相同，唯一不同的是有的銀行或擔(dān)保公司對于續(xù)期的抵押資產(chǎn)可能不需要解押后再抵押。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)報表準(zhǔn)備工作

1.銀行貸款的企業(yè)報表編制注意的指標(biāo)

（1）一般銀行要求借貸企業(yè)按季度提交財(cái)務(wù)報表及附注，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、附注。

其中：銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的要求∶

①貨幣資金與實(shí)際基本一致，即與企業(yè)基本戶、一般戶、老板的私人賬戶保持一致。

②存貨結(jié)構(gòu)要明細(xì)化，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況編制；

③列明固定資產(chǎn)大類的細(xì)分、原值、折舊、凈值、變動幅度；

④短期借款一般指的是向所有金融機(jī)構(gòu)的借款，個人借款一般反映在其他應(yīng)付款；

⑤應(yīng)交稅費(fèi)一般按照稅金及附加+所得稅費(fèi)用金額填列，若銀行必須要提供稅票的話，可按實(shí)際繳納來反映；

⑥現(xiàn)金流量表附表的財(cái)務(wù)費(fèi)用科目填寫的是非經(jīng)營活動的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2.優(yōu)化指標(biāo)

銀行基本要求指標(biāo)具備盈利性、可持續(xù)性、增長性。向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個財(cái)務(wù)指標(biāo)∶

（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)∶

凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。

（2）償債能力

①流動比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%。

②速動比率

速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%；速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨

③擔(dān)保比例小于0.5為好。

④現(xiàn)金比率大于30%。

全行業(yè)~30%現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負(fù)債。

（3）現(xiàn)金流量

①企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流一般應(yīng)為正值。

②企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在80%~95%以上。

（4）經(jīng)營能力

①主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%

主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%

②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=全年?duì)I業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=全年?duì)I業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2

如果是半年報應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=全年?duì)I業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=半年?duì)I業(yè)收入×2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2

③存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強(qiáng)。

存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=全年?duì)I業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨＋期末存貨）÷2。

（5）經(jīng)營效益

①營業(yè)凈利潤率應(yīng)大于8%。

營業(yè)利潤率=營業(yè)凈利潤/營業(yè)收入（商品銷售額）×100%=（營業(yè)收入-稅金及附加-營業(yè)成本-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-所得稅用）/營業(yè)收入×100%。

②凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于7%。

凈資產(chǎn)收益率= 營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；

其中：營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

③利息保障倍數(shù)應(yīng)大于5，最低應(yīng)大于4。

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費(fèi)用=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

看完了上文的介紹，您是否對關(guān)于企業(yè)申請銀行融資需要做哪些關(guān)于財(cái)務(wù)報表的準(zhǔn)備有進(jìn)一步的認(rèn)識呢？更多財(cái)稅問題歡迎評論區(qū)留言。